Simulator Taxe - Organizații Comerciale
Comparați diferite forme de organizare fiscală pentru afacerea dvs.
Scenariul A
Se aplică doar la SRL.
Rezultate
Scenariul A
Profit brut: 180.000 RON
Recomandare
Microîntreprinderea cu impozit 1% oferă cea mai mică sarcină fiscală totală, maximizând profitul net al companiei și venitul disponibil pentru acționar.
SRL Impozit 1%✅
SRL Impozit 3%
SRL Impozit 16%⚠️
PFA & II (sistem real)
Comparație vizuală
Taxe totale
Venit net acționar
* Pentru regimul micro (impozit pe venit) este obligatoriu să existe cel puțin un angajat cu normă întreagă. Costul fiscal salarial total (contribuții angajat + CAM angajator) este estimativ ~1.560 RON/lună la nivelul salariului minim în vigoare; suma poate varia în funcție de modificarea salariului minim, deduceri sau facilități aplicabile.
* Nu am luat în calcul separat faptul că, în situația în care se aplică regimul de impozitare pe profit, deducerile și facilitățile fiscale pot influența rezultatele.
* Simulatorul este orientativ. Valorile utilizate reflectă legislația curentă, însă pentru decizii fiscale oficiale vă recomandăm să consultați un profesionist și legislația în vigoare.
Vrem să te ajutăm să alegi bine, nu repede
Adăugăm curând comparații avansate, scenarii what-if și asistent fiscal pas cu pas. Înscrie-te și primești acces prioritar.
Întrebări frecvente – Simulator impozit 2026 (SRL & PFA)
Cum folosesc simulatorul de impozit pentru 2026?
Introduceți veniturile și cheltuielile, alegeți formele de organizare (SRL 1%/3%/profit, PFA în sistem real) și ajustați „Distribuție dividende (%)”. Rezultatele arată taxele totale, netul acționarului și o recomandare pentru scenariul selectat.
SRL micro: când se aplică 1% vs. 3% în 2026?
• 1% dacă veniturile micro nu depășesc 60.000 EUR și nu aveți activități principale/secundare din anumite CAEN.
• 3% dacă depășiți 60.000 EUR sau desfășurați activități din listele speciale (ex.: IT – 5821, 5829, 6201, 6209, 6210, 6290; HORECA – 5510, 5520, 5530, 5590, 5610/5611/5612, 5621/5622/5629, 5630; medical – 8621/8622/8623/8690; juridic – 6910).
Simulatorul aplică automat regula de 3% când bifați formele respective sau depășiți plafonul de 60.000 EUR.
Ce plafon de venit se aplică regimului micro în 2026?
• Pentru 2025: plafon 250.000 EUR (echivalent lei la cursul de închidere).
• De la 1 ianuarie 2026: plafon 100.000 EUR. Dacă la 31.12.2025 depășiți 100.000 EUR, treceți la impozit pe profit în 2026; dacă depășiți plafonul în cursul anului, trecerea se face din trimestrul depășirii.
Condiții cheie pentru a rămâne micro (2026)
• Minim 1 angajat cu normă întreagă (cu excepții limitate).
• Asociații/Acționarii (>25%) pot aplica regimul micro la o singură societate.
• Situațiile financiare anuale depuse la timp; altfel se iese din regim.
• Nu se aplică pentru bănci/asigurări/piață de capital/jocuri de noroc/ petrol & gaz.
Când trec de la micro la impozit pe profit (16%)?
Treceți la impozit pe profit când nu mai îndepliniți condițiile de micro (ex. depășiți plafonul anual admis) — din trimestrul în care intervine depășirea. Simulatorul reflectă impactul în calcule când setările depășesc plafoanele.
Impozit pe dividende în 2026
De la 1 ianuarie 2026, impozitul pe dividende este 16% (pentru persoane fizice și juridice), aplicat sumelor distribuite în 2026. Dividendele interimare distribuite efectiv în 2025 rămân la cota veche (10%).
CASS la dividende: când și cât se plătește?
CASS este 10% și se datorează dacă totalul anual al dividendelor (cumulat cu alte venituri relevante) depășește 6, 12 sau 24 salarii minime brute pe economie, baza fiind plafonată la nivelul tranșei atinse (max. 24 salarii minime/an).
Ce taxe se plătesc la PFA (sistem real) în 2026?
• CAS (25%) la bază minimă: 12 sau 24 salarii minime, în funcție de venitul net (sub 12 = 0; 12–24 = bază 12; peste 24 = bază 24).
• CASS (10%) la venitul net, cu plafoane între 6 și 60 salarii minime (maxim 60).
• Impozit pe venit 10% aplicat la venitul net după CAS și CASS.
PFA la normă de venit: condiții și taxe (2026)
• Se aplică doar pentru activități din nomenclator (nu profesii liberale).
• Obligatoriu trecere la sistem real dacă în anul anterior încasările depășesc 25.000 EUR (echivalent lei la cursul mediu BNR).
• Taxe: CAS 25% (la plafoane), CASS 10% (cu plafoane 6–60 salarii minime), impozit 10% din normă.
„Distribuție dividende (%)” – cum îmi afectează netul?
Procentul reprezintă partea din profitul net distribuit acționarilor. O distribuție mai mare poate crește impozitul pe dividende (și, după caz, CASS la dividende), dar crește și cash-ul disponibil la acționar. Simulatorul arată impactul în timp real.
Pot introduce sume lunare (nu anuale)?
Da. Comutați „Lunar/Anual”; simulatorul normalizează intern sumele pentru calcule corecte și păstrează calculul anual.
De ce pot diferi rezultatele față de cele ale contabilului?
Simulatorul folosește reguli simplificate și parametri standardizați. Deduceri/facilități specifice (TVA, industrii, scheme speciale) pot schimba rezultatele. Pentru decizii oficiale, consultați un profesionist.